宜興市2020年市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

宜興市2020年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

公告2021年第1號

（2021年8月20日公告）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，市審計局對2020年市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。

　　市審計局在市委、市政府、市委審計委員會的領導下，依照審計法等法律法規(guī)，對重點部門、重點資金、重點政策執(zhí)行情況加強審計監(jiān)督。從審計情況看，2020年市本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況良好，較好完成了市人大批準的預算任務，為我市全年經(jīng)濟社會發(fā)展提供了重要保障。

　　一是加大財源建設，推動財稅收入平穩(wěn)增長。市財政面對經(jīng)濟下行、減稅降費、疫情防控等因素疊加影響，協(xié)同涉稅部門，強化收入征管，積極組織收入入庫，同時以高質(zhì)量發(fā)展為引領，加大對上爭取力度，積極爭取上級資金，進一步落實好各類財稅政策，推動財稅收入的平穩(wěn)增長。

　　二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生重點項目支出。市財政堅持以人民為中心的理念，加大重點民生項目的保障力度，同時促進完善就業(yè)和社會保障體系。2020年民生支出達148.7億元，較上年增長19.6%，占一般公共預算總支出比重達86.23%。

　　三是深化體制改革，提升財政資金管理水平。市財政持續(xù)深化財政體制改革，同時推進法治財政標準化管理，健全財政資金存放考核機制，試點物業(yè)管理維修基金競爭性存放工作，專項治理行政事業(yè)單位銀行賬戶，清理往來結(jié)余，進一步提升依法行政、依法理財水平。

　　一、2020年度市級財政預算執(zhí)行情況

　　（一）一般公共預算執(zhí)行情況

　　2020年一般公共預算收入127.59億元，一般公共預算支出172.44億元。  

　?。ǘ┱曰痤A算執(zhí)行情況

　　2020年政府性基金預算收入104.18億元，政府性基金預算支出95.27億元。  

　?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

　　2020年國有資本經(jīng)營預算收入1.89億元，國有資本經(jīng)營預算支出1.67億元。

　?。ㄋ模┥鐣ｋU基金預算執(zhí)行情況

　　2020年全市完成社會保險基金預算收入82.06億元，完成社會保險基金預算支出101.84億元，動用歷年結(jié)余19.79億元，累計結(jié)余85.41億元。

　　二、財政預算管理及相關資金收支管理審計情況

　　2020年，面對統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的艱巨任務，我市財政工作保持穩(wěn)中求進工作主基調(diào)，兜牢“三保”底線，繼續(xù)深化財政改革，保持財政平穩(wěn)健康運行，為全市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了保障。但本次審計也發(fā)現(xiàn)了一些問題，需進一步完善和改進。

　?。ㄒ唬┴斦罩Ч芾矸矫娲嬖诘膯栴}

　　1.非稅收入數(shù)與國庫收入數(shù)不一致。

　　2.賬戶管理不到位。

　　3.不明來源款規(guī)模不斷擴大。

　　4.預算指標反映不完整。

　　5.部分非稅收入列入往來款。

　?。ǘ┴斦Y金返還、補助方面存在的問題

　　6.對部分企事業(yè)單位的收入返還依據(jù)不足。

　　7.對部分行業(yè)協(xié)會的補助不規(guī)范。

　?。ㄈ┴斦Y金管理方面存在的問題

　　8.個別資金撥付審核不嚴。

　　9.土地出讓金收繳不及時。

　　10.重復退還工會經(jīng)費。

　?。ㄋ模┡c鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算方面存在的問題

　　11.對基本財力保障未進行每年核定。

　　12.體制結(jié)算制度建設不完善。

　?。ㄎ澹┱畬ｍ椉捌渌麑ｍ椯Y金使用方面存在的問題

　　13.旅游宣傳專項資金使用管理不規(guī)范。

　　14.社會組織創(chuàng)辦公益性項目中存在的問題。一是對項目實施的目標效果預估不足，監(jiān)督指導力度不夠。二是項目資金由第三方機構(gòu)轉(zhuǎn)付并滯留賬上。

　　15.物價補貼發(fā)放中存在身份重疊人員。

　　16.污水處理資金管理職責落實不到位。

　　17.公共衛(wèi)生服務專項資金未細化管理。

　　18.農(nóng)民培訓專項資金支出不規(guī)范。

　　三、部門預算執(zhí)行審計情況

　　經(jīng)對176家預算單位2020年度預算執(zhí)行數(shù)據(jù)的全覆蓋分析，并重點核查8家單位2018—2020年度預算執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)：

　?。ㄒ唬┎糠謫挝活A算編制與執(zhí)行不到位。

　　部門預算全覆蓋數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)：54家單位的107個項目執(zhí)行率低于50%，剩余指標4.18億元，其中有38個項目執(zhí)行率為0，剩余指標8532.01萬元；7家單位追加10條以上的預算指標，涉及金額4234萬元,部分指標追加后仍未執(zhí)行完畢；有47個項目、1.66億元的資金指標,從2019年結(jié)轉(zhuǎn)至2020年，且仍未使用完畢，其中6個項目2020年支付數(shù)為0；共有13家單位年底支出占全年支出比重超40%，涉及金額8.99億元。

　　重點核查的8家單位也存在相應問題,其中：2家單位無預算支出47.76萬元；1家單位超預算支出757萬元，未履行調(diào)整手續(xù)；4家單位的專項經(jīng)費未?？顚Ｓ茫婕百Y金256.23萬元；2個部門在下屬單位列支費用395.99萬元。

　?。ǘ┴斦Y金使用與財務管理不規(guī)范。2家單位下設的商店收入、1所學校結(jié)余的生育津貼、收取的基站電費共計65.6萬元未及時上繳市財政；3家單位對在編人員額外發(fā)放加班費、考核獎勵、油費補貼、車貼等共18.91萬元；4家單位及其下屬單位存在掛賬三年以上的應收款、應付款552.81萬元；2家單位、2所學校的資產(chǎn)未登記入賬或入賬不及時，涉及資產(chǎn)445.36萬元。

　?。ㄈ┱少徟c工程管理制度執(zhí)行不到位。2家單位、3所學校的部分物資采購未嚴格執(zhí)行政府采購制度，也未經(jīng)議價比價程序，涉及資金958.85萬元；1家單位、2所學校的部分工程實際開票稅率為3%，稅金按9%支付，多支付21.2萬元；1家單位提前支付工程款48.92萬元，并將2個合同拆分至限額以下，規(guī)避公開招投標。

　?。ㄋ模?所學校人員編制管理不嚴格。該校事業(yè)編制超編6人；2名離崗創(chuàng)業(yè)人員未按規(guī)定及時返崗，學校多承擔“五險一金”41.84萬元未收回；1名在職在編老師擔任校外企業(yè)法人。

　　四、專項資金審計調(diào)查情況

　?。ㄒ唬┬畔⒒ㄔO專項資金使用情況審計調(diào)查

　　經(jīng)對我市2017—2020年度信息化建設專項資金使用情況審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.少數(shù)信息化項目進展緩慢。

　　2.信息化項目建設效果未達預期。

　　3.政務信息資源匯聚共享成效不明顯。

　?。ǘ├щy群眾保障體系專項資金使用情況審計調(diào)查

　　經(jīng)對我市2017—2020年困難群眾保障體系資金審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.政策制定有待進一步完善。

　　2.政策執(zhí)行有待進一步加強。

　　3.基礎數(shù)據(jù)有待進一步完善。

　　（三）支持科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金使用情況審計調(diào)查

　　經(jīng)對我市2017—2020年度支持科技創(chuàng)新發(fā)展專項資金使用情況審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.工業(yè)類項目創(chuàng)新研發(fā)含量較低。

　　2.產(chǎn)學研合作項目深度把握不夠。

　　3.支持農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化項目引導性不強。

　　4.項目內(nèi)部控制管理不夠規(guī)范。

　?。ㄋ模┱攸c建設項目審計情況

　　2020年度，宜興市審計局共實施政府投資工程審計項目89個，涉及工程投資101.28億元，已審結(jié)項目累計送審33.68億元，審定31.13億元，核減2.55億元，平均核減率7.57%。審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.部分建設項目制度執(zhí)行不到位。未按規(guī)定履行報批手續(xù)，部分重大變更報批不及時。

　　2.PPP、EPC建設項目管理存在脫節(jié)。未能發(fā)揮PPP、EPC的模式優(yōu)勢，工作統(tǒng)籌管理銜接不到位。

　　3.個別專項工程項目管理存在不足。

　　4.竣工決算項目部分問題屢審屢犯。

　　5.部分征地拆遷補償工作不夠到位。

　　五、融合式開展項目審計情況

　?。ㄒ唬┱畟l(fā)行使用情況審計

　　按照江蘇省審計廳要求，我局對政府債券發(fā)行使用情況開展了審計，并抽查了資金使用的績效情況，審計發(fā)現(xiàn)：2020年度發(fā)行的新增債券總額20.7億元，共對應16個公益性項目。截至審計時，已全額撥付至項目單位，用于對應項目的支出。

　?。ǘ?zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金使用情況審計調(diào)查

　　按照江蘇省審計廳要求，我局對2018—2020年度省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金使用情況進行了審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：2020年度省級戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金中，下達中環(huán)領先半導體材料有限公司的指標為2200萬元，截至2021年3月，資金已全部撥付到位。

　　六、重大政策措施落實跟蹤和重點專項資金審計情況

　?。ㄒ唬o錫市長江流域禁捕退捕政策落實情況跟蹤審計

　　根據(jù)江蘇省審計廳的統(tǒng)一部署，無錫市審計局派出審計組，對2019—2020年宜興市全面推進長江流域禁捕退捕相關政策措施落實和資金管理使用等情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.漁船拆解工作整體滯后。

　　2.信息數(shù)據(jù)更新不及時。

　　3.禁捕退捕長效管理機制不健全。

　?。ǘ┕步煌ㄔO施投入成本和管理情況專項審計調(diào)查

　　受無錫市審計局委托,我局對宜興市2016—2020年公安交通設施投入成本和管理情況進行了專項審計調(diào)查，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.相關管理制度亟需完善。道路交通安全設施管理制度、道路維護專項資金管理制度尚未建立，各職能部門間未明確劃分職責，以約定俗成的形式進行管理。

　　2.道路交通設施缺乏規(guī)范化的移交程序。審計發(fā)現(xiàn)，部分道路在建設完工一年、甚至兩年后才進行驗收移交，且無規(guī)范化的移交手續(xù)，存在管理缺位的風險。

　　3.部分交通設施資產(chǎn)管理不到位。目前在管的交通隔離護欄、標志標牌等一般交通設施暫無位置、數(shù)量等管理信息，也未記入固定資產(chǎn)管理；被損毀設施缺乏處置措施，由各維護公司拆除后分散堆放，2016—2020年共拆除交通設施1915數(shù)。

　?。ㄈ┮伺d市2020年養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金審計

　　根據(jù)審計署統(tǒng)一組織、無錫市審計局統(tǒng)一安排，江陰市審計局對宜興市2020年基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金的運行管理情況進行審計，審計發(fā)現(xiàn)：

　　1.保險基金政策落實不夠到位。

　　2.保險基金使用不夠規(guī)范。

　　3．保險基金的沉淀資金未及時清理。

　　七、審計建議   

　?。ㄒ唬娀斦毮?，充分發(fā)揮財政作用。要進一步強化財政在優(yōu)化資源配置、推進結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的職能作用。要強化財稅政策支持和引導，緊緊圍繞市委市政府“十四五”規(guī)劃的重點工作目標，明確工作導向，助力宜興高質(zhì)量發(fā)展；要進一步保障和改善民生，全面提升民生工作水平和水準，提高全市人民獲得感、幸福感；要有力支持風險的防范化解，既要注重政府債務、地方金融等風險的防范化解，又要加強對應急管理、安全生產(chǎn)、防災減災等方面的財政支持力度。

　　（二）強化預算管理，切實規(guī)范財政運行。要進一步提升財政在組織收入、規(guī)范支出、提高績效方面的管理水平。要加強預算收入管理，主動挖掘稅源、應收盡收，切實增強財政保障能力；要規(guī)范預算支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出，各預算部門要加強把關，嚴格審核，杜絕不規(guī)范支出；要提升預算績效管理水平，切實將財政資金用在刀刃上、緊要處。

　　（三）強化整合力度，進一步明確事權(quán)劃分。要進一步明確部門職責，避免職能交叉、多頭管理的現(xiàn)象，抓緊出臺新一輪鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算政策，明確市級與鎮(zhèn)級的財權(quán)、事權(quán)劃分，充分激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)活力；要進一步整合各類財政資金，尤其是在民生保障、人居環(huán)境建設、生態(tài)環(huán)境治理等關鍵領域，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)好專項資金與部門預算資金，本級資金與上級資金，形成合力，提高資金效益。

　　（四）強化審計整改，建立長效機制。各被審單位要依法自覺接受審計監(jiān)督，按照“誰主管，誰負責”的原則，認真落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改主體責任。要深入分析問題產(chǎn)生原因，積極研究解決辦法，完善政策措施和制度規(guī)則，建立健全解決問題的長效機制，切實防止虛假整改、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。