市財政局

第一章  總  則

第一條  為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，進(jìn)一步完善市級財政預(yù)算績效目標(biāo)（以下簡稱績效目標(biāo)）管理機制，提高績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《江蘇省省級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（蘇財規(guī)〔2020〕18號）和《宜興市全面實施預(yù)算績效管理實施辦法》（宜發(fā)〔2020〕23號）文件規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定本辦法。

第二條  績效目標(biāo)是預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，是項目入庫、編制預(yù)算、實施績效運行監(jiān)控、開展績效評價等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。

第三條  績效目標(biāo)管理是指市級財政部門和市級預(yù)算部門（含單位，下同）圍繞績效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)、調(diào)整、應(yīng)用等為主要內(nèi)容所開展的管理活動。

第四條  本辦法管理的對象為市級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資金經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算支持的市級部門整體預(yù)算和項目預(yù)算。

第二章  績效目標(biāo)職責(zé)分工

第五條  市級財政部門、預(yù)算部門、項目資金申請單位按其職責(zé)組織實施績效目標(biāo)管理工作，建立多層次績效目標(biāo)管理機制。

第六條  財政部門主要職責(zé)：

（一）研究制定績效目標(biāo)管理辦法，加強績效指標(biāo)研究和績效目標(biāo)管理結(jié)果應(yīng)用；

（二）組織指導(dǎo)本級預(yù)算部門績效目標(biāo)編制、報送、完善和調(diào)整工作，負(fù)責(zé)審核與批復(fù)工作。

（三）指導(dǎo)下級財政部門開展績效目標(biāo)管理工作;

（四）其他職責(zé)。

第七條  預(yù)算部門主要職責(zé)：

（一）建立健全本部門績效目標(biāo)管理工作機制；

（二）組織指導(dǎo)本部門、所屬單位及項目資金申請單位的績效目標(biāo)編制、報送、完善和調(diào)整工作，負(fù)責(zé)審核、匯總報送和分解批復(fù)下達(dá)本部門、所屬單位及項目資金申請單位的績效目標(biāo)，對本部門績效目標(biāo)的真實性、完整性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)；

（三）按規(guī)定做好本部門及所屬單位的績效目標(biāo)信息公開工作；

（四）其他職責(zé)。

第八條  項目資金申請單位主要職責(zé):

（一）按照預(yù)算部門和項目庫管理相關(guān)要求，編制、報送、完善和調(diào)整所申請預(yù)算資金項目的績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)的真實性、完整性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé);

（二）其他職責(zé)。

第三章  績效目標(biāo)編制

第九條  績效目標(biāo)編報要求。預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照本辦法及預(yù)算管理一體化系統(tǒng)項目庫管理、預(yù)算編制具體要求，按照附件格式組織編報項目預(yù)算績效目標(biāo)和部門整體預(yù)算績效目標(biāo)。未編報績效目標(biāo)的項目，不得納入項目庫管理，不得安排預(yù)算。

財政待分配項目，績效目標(biāo)原則上由財政部門負(fù)責(zé)組織編報。預(yù)算執(zhí)行中需要分解的項目，應(yīng)由具體的實施單位負(fù)責(zé)編制細(xì)化的績效目標(biāo)，主管部門審核匯總后報送財政部門備案。

應(yīng)對突發(fā)性事件的項目，可先安排預(yù)算，事后由主管部門負(fù)責(zé)組織補編并報送績效目標(biāo)。

第十條  績效目標(biāo)編制內(nèi)容。項目預(yù)算績效目標(biāo)編制應(yīng)包括:年度目標(biāo)、中長期目標(biāo)、項目決策、過程、產(chǎn)出、效益、滿意度等績效分類指標(biāo)。

部門整體預(yù)算績效目標(biāo)編制應(yīng)包括:單位主要職能，機構(gòu)設(shè)置及人員配置，年度目標(biāo)和中長期目標(biāo)，部門整體共性、職能、效益指標(biāo)等。

第十一條  績效目標(biāo)設(shè)立原則:

（一）指向明確?？冃繕?biāo)要符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的資金支出對象、范圍、具體用途、效果等緊密相關(guān)。

（二）具體細(xì)化?？冃繕?biāo)應(yīng)盡量通過制定績效指標(biāo)和指標(biāo)值予以細(xì)化量化。

（三）合理可行?？冃繕?biāo)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，通過努力預(yù)期可達(dá)到。

（四）相應(yīng)匹配?？冃繕?biāo)要與計劃任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算資金量相匹配。

第十二條  績效指標(biāo)制訂要求?？冃е笜?biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的考核工具，是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述。制訂的績效指標(biāo)應(yīng)與績效目標(biāo)對應(yīng)相關(guān)、凸顯重點、簡潔適用。

第十三條  指標(biāo)值確定依據(jù)。制訂的績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)依據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)等確定指標(biāo)值。指標(biāo)值通常用數(shù)學(xué)符號(=，>，≥，<，≤)加絕對值或相對值量化表示。不能量化的，可以采用定性的分級分檔形式表述，并具有可測量性。

第四章  績效目標(biāo)審核

第十四條  預(yù)算部門和財政部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)政策、經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、財政投入方向和重點、績效評價結(jié)果等，對編報的績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第十五條  審核結(jié)果作為項目入庫的必要參考。審核未通過的項目，不得納入項目庫管理，也不得安排預(yù)算。

第十六條  項目預(yù)算績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容:

（一）立項必要性。項目立項依據(jù)是否充分，是否符合法律法規(guī)、國家政策規(guī)劃、黨委政府決策和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，是否屬公共產(chǎn)品和公共服務(wù)范疇，是否符合財政投入方向和重點。

（二）實施可行性。項目實施的基本能力與條件是否具備，項目實施計劃是否合理，對風(fēng)險和不確定因素的應(yīng)對措施是否齊備。

（三）目標(biāo)規(guī)范性。項目基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值；績效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按項目實施內(nèi)容和資金用途細(xì)化量化指標(biāo)。

（四）目標(biāo)合理性。績效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（五）資金匹配性。項目預(yù)算資金來源是否合規(guī)，支持對象、范圍、實施內(nèi)容、資金分配方式及標(biāo)準(zhǔn)等是否明確且可行，投入是否經(jīng)濟(jì)，預(yù)算資金與績效目標(biāo)是否匹配。

第十七條  部門整體預(yù)算績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）目標(biāo)規(guī)范性。部門基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值；績效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按部門職能和年度重點工作細(xì)化量化指標(biāo)，是否突出了部門履職核心績效內(nèi)容。

（二）目標(biāo)合理性。績效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（三）資金匹配性。部門整體預(yù)算資金來源是否合規(guī)，投入是否經(jīng)濟(jì)，與績效目標(biāo)是否匹配，能否保證部門正常履職需要；部門內(nèi)部各項資金有無重合，是否與相關(guān)核心業(yè)務(wù)指標(biāo)匹配；各項資金在支持對象、范圍和用途等方面與其他部門有無重合。

第十八條  績效目標(biāo)審核流程:

（一）部門審核。預(yù)算部門對編報的績效目標(biāo)各項內(nèi)容逐級審核，審核通過后，報送財政部門審核。

（二）財政審核。財政部門對預(yù)算部門報送的績效目標(biāo)規(guī)范性、資金匹配性進(jìn)行審核，提出并反饋審核意見。

（三）目標(biāo)完善。預(yù)算部門根據(jù)財政部門反饋的審核意見，組織完善績效目標(biāo)，經(jīng)預(yù)算部門逐級審核通過后，報送財政部門審核。

第十九條  在審核績效目標(biāo)時，財政部門和預(yù)算部門根據(jù)需要，可采取組織專家、咨詢機構(gòu)等第三方參加評審的方法，提高審核的客觀性、公正性、權(quán)威性及公信度。

第五章  績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用

第二十條  財政部門在批復(fù)部門預(yù)算時，應(yīng)將績效目標(biāo)與部門預(yù)算一并批復(fù)。預(yù)算部門在向下級預(yù)算單位和項目實施單位批復(fù)預(yù)算或下達(dá)資金時，應(yīng)將績效目標(biāo)分解一并批復(fù)下達(dá)。

第二十一條  批復(fù)的績效目標(biāo)一般不予調(diào)整，確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照績效目標(biāo)管理要求進(jìn)行調(diào)整。

第二十二條  批復(fù)的績效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、項目實施、部門履職、績效監(jiān)控、績效評價和部門考核等重要依據(jù)。

第二十三條  預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)要求，將績效目標(biāo)信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監(jiān)督。

第二十四條  在績效目標(biāo)管理中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照《中華人民共和國預(yù)算法》《財政違法行為處罰處分條例》《江蘇省財政監(jiān)督條例》《江蘇省省級財政專項資金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理、處罰，同時報送同級政府和有關(guān)部門作為行政問責(zé)參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀(jì)違法的問題線索，及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)。

第六章  附  則

第二十五條  各基層板塊財政部門可結(jié)合實際參照執(zhí)行。

第二十六條  本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：1.宜興市市級項目預(yù)算績效目標(biāo)表

           2.宜興市市級部門整體預(yù)算績效目標(biāo)表