市財(cái)政局

第一章  總  則

第一條　為深化預(yù)算管理體制改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱績(jī)效監(jiān)控）管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，降低預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《江蘇省省級(jí)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控管理辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2020〕19號(hào)）和《宜興市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》（宜發(fā)〔2020〕23號(hào)）文件規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱績(jī)效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，市級(jí)財(cái)政部門、市級(jí)預(yù)算部門（含單位，下同）和項(xiàng)目承擔(dān)單位（含個(gè)人，下同）依照職責(zé)，對(duì)監(jiān)控對(duì)象的預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等開(kāi)展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。

第三條　本辦法監(jiān)控對(duì)象是市級(jí)預(yù)算部門使用管理的涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社?；痤A(yù)算的部門預(yù)算資金。

第四條　對(duì)于未編制績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效目標(biāo)編制不夠完善，不能正常開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控的對(duì)象，市級(jí)預(yù)算部門應(yīng)先組織補(bǔ)編或完善績(jī)效目標(biāo)，報(bào)送市級(jí)財(cái)政部門審核確認(rèn)后，再開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控。

第二章  職責(zé)分工

第五條　績(jī)效監(jiān)控按照“全面覆蓋、突出重點(diǎn)、權(quán)責(zé)對(duì)等、約束有力、結(jié)果運(yùn)用、及時(shí)糾偏”的原則，由市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一組織，市級(jí)財(cái)政部門、市級(jí)預(yù)算部門和項(xiàng)目承擔(dān)單位各負(fù)其責(zé)、共同實(shí)施。

第六條　市級(jí)財(cái)政部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定績(jī)效監(jiān)控管理制度辦法；

（二）組織、指導(dǎo)市級(jí)預(yù)算部門開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控工作；

（三）審核分析績(jī)效監(jiān)控信息；

（四）督促績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控管理職責(zé)。

第七條　市級(jí)預(yù)算部門主要職責(zé)包括：

（一）具體組織實(shí)施本部門績(jī)效監(jiān)控工作，保障預(yù)算規(guī)范有序執(zhí)行，完成預(yù)定績(jī)效目標(biāo)；

（二）負(fù)責(zé)做好有關(guān)數(shù)據(jù)資料的收集、審核、分析、匯總和填報(bào)工作，并對(duì)數(shù)據(jù)資料的完整性、真實(shí)性負(fù)責(zé)；

（三）對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取相應(yīng)措施予以解決或糾正，督促項(xiàng)目承擔(dān)單位整改落實(shí)；

（四）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控管理職責(zé)。

第八條　項(xiàng)目承擔(dān)單位主要職責(zé)包括：

（一）按照績(jī)效監(jiān)控管理規(guī)定和要求，做好有關(guān)數(shù)據(jù)資料的收集、統(tǒng)計(jì)、核實(shí)、填報(bào)等工作；

（二）及時(shí)解決和糾正績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按要求開(kāi)展有關(guān)整改工作；

（三）應(yīng)當(dāng)履行的其他績(jī)效監(jiān)控管理職責(zé)。

第三章  監(jiān)控內(nèi)容和流程

第九條　績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）預(yù)算執(zhí)行情況。包括預(yù)算資金撥付到位、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出、資金使用合規(guī)性以及預(yù)計(jì)全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)等情況。

（二）績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。一是預(yù)計(jì)階段性產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)階段性效益的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包括社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)發(fā)展等。三是跟蹤服務(wù)對(duì)象階段性滿意度及趨勢(shì)。

（三）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容。

第十條　每年規(guī)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)，市級(jí)預(yù)算部門要對(duì)規(guī)定時(shí)間段的預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控，具體工作程序如下：

（一）收集績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算部門根據(jù)績(jī)效監(jiān)控有關(guān)要求，組織相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位收集、整理、核實(shí)與預(yù)算實(shí)際執(zhí)行相關(guān)的績(jī)效監(jiān)控信息。

（二）分析績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在收集績(jī)效信息基礎(chǔ)上，將指標(biāo)實(shí)際執(zhí)行值與階段計(jì)劃指標(biāo)值加以比照，判斷目標(biāo)運(yùn)行是否偏離，對(duì)偏離的原因進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，并對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（三）填報(bào)績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在分析績(jī)效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上，如實(shí)填報(bào)《宜興市市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控情況表》（見(jiàn)附件），經(jīng)主管部門審核匯總，留檔。

（四）報(bào)送績(jī)效監(jiān)控信息。由市級(jí)預(yù)算部門按管理要求于規(guī)定時(shí)間前將匯總的《宜興市市級(jí)預(yù)算績(jī)效監(jiān)控情況表》報(bào)送市級(jí)財(cái)政部門。

第四章  結(jié)果應(yīng)用

第十一條　績(jī)效監(jiān)控結(jié)果作為當(dāng)年資金分配、資金撥付、資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和部門預(yù)算績(jī)效管理考核的重要依據(jù)，也作為預(yù)算完成后績(jī)效評(píng)價(jià)、以后年度預(yù)算安排和政策制定的重要參考。

第十二條　對(duì)于在績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市級(jí)預(yù)算部門應(yīng)分析具體原因，及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：

（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

（二）對(duì)于績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。涉及政府采購(gòu)和合同履行等事項(xiàng)的，按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

第十三條　市級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)監(jiān)控結(jié)果審核分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門改進(jìn)管理。同時(shí)要加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)預(yù)算資金使用安全有效，保障市委、市政府重大決策部署和政策目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

第十四條　在績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《江蘇省財(cái)政監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理、處罰，同時(shí)報(bào)送同級(jí)政府和有關(guān)部門作為行政問(wèn)責(zé)參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀(jì)違法的問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。

第十五條　市級(jí)預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)要求，逐步將績(jī)效監(jiān)控信息公開(kāi)（涉密信息除外），自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

第五章  附　則

第十六條  各基層板塊財(cái)政部門可結(jié)合實(shí)際參照?qǐng)?zhí)行。

第十七條  本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第十八條  本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：宜興市市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控情況表